De acuerdo con la circular externa 100 000011 de 2021 expedida por la superintendencia de sociedades, se obligó a ciertas empresas a implementar un PTEE mediante el cual se minimicen los riesgos relacionados con soborno y corrupción. Así mismo, ha exigido el nombramiento de un oficial de cumplimiento, el cual se permite sea tercerizado.
El plazo vencio el pasado 31 de mayo de 2022, por parte de aquellas sociedades que a 31 de diciembre de 2021 cumplieron con los criterios establecidos en el numeral 4 del capitulo XIII de la Circular Básica Jurídica expedida por la superintendencia de sociedades.
Puede ser sancionado con cifras millonarias por parte de la superintendencia de sociedades.